摊余成本法和市值法的区别
摊余成本法和市值法的区别:采用摊余成本法估值的基金,净值波动很小,走势平稳。而采用市值法估值的基金,其净值波动相对较大。
这种方法在债券市场价格向上走的时候是平安无事的,但是当债券市场价格下跌时,这种方法则可能虚高了债券的净值。再拿上面的例子来说,如果债券价格跌至80元,但用”摊余成本法” 计算,基金表面上看并没有亏损。
按市价方法计算的产品可能会在某一时间内收回净值,但是当债券牛市时,会出现净值加速上升。一般而言,按市价方法估值的产品净值波动较大。
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